什么是内部管理控制体系？ 内部管理控制体系是指通过制定规章制度、建立适当的管理机构、实现合理的业务流程和内部审核、内部监督等手段，使企业能够实现经济、效率、风险管理和合规等方面的控制，确保企业风险管理和内部控制的有效性。
内部管理控制体系怎样落实？ 内部管理控制体系需要企业从制度、人员、流程和监督4个方面来全面实施：
制度方面： 企业应制定完备的管理制度和流程，如预算制度、融资制度、用人制度、合同管理制度、 资产管理制度、财务制度等。经营活动必须在制度范畴内开展，并不断修订完善，确保制度的完整性、执行性与透明度。
人员方面： 企业应招聘专业人员，为不同业务领域设置不同等级的职责与权限，同时在业务流程中通过审批制度和授权制度确保职权与职责的有效匹配，人员与制度的有机整合，形成高效的内控机制。
流程方面： 企业的内部管理流程应该简洁易懂，符合业务实际流程，并考虑了现代科技手段的应用，逐步实现规范化、标准化的处理，以有效管理流程，提升工作效率。
监督方面： 企业应设立专门的内部监督机构，及时发现并纠正管理中的误操作和异常情况，形成监视机制、风险识别机制、防范机制等有效的控制措施，并确保内部管理体系的贯彻和执行。
如何进一步提升内部管理控制体系？ 企业需要不断提升内部管理控制体系，建立完善的内部风控机制，可以从以下三个方面入手：
风险管理的制度化：通过建立健全的风险管理制度、风险评估与预警机制、风险分类与 控制清单、风险应对机制、风险承担机制等，规范企业的风险管理流程与机构，确保风险管理的全面性和有效性，从而提高企业的风险管理能力。
内控流程的规范化：通过逐步建立信息化管理平台、优化内部审查程序、完善内部监督体系、优化流程与规章制度、建立内部审计机构等，实现对现有内部控制点的完善和升级，提高内部控制的效率和准确性，推动企业的科学管理。
内部监控的数据化：通过数字化手段，建立系统化、规范化的内部监控机制，不断完善内外部的风险预警、风险跟踪及风险预测等五大功能模块，将企业的内部监控数据化，以数据视角了解内部控制及其影响因素，进一步提升企业的内部监控能力和应对风险的能力。
总结 内部管理控制体系是实现企业风险管理和内部控制的有效性的必须条件，企业应该以制度和流程为基础，以人员和监督为保障，促进内部管理控制体系的全面实施。同时，企业也要不断完善内控机制，规范流程，提高数字化监控能力，以实现科学化、规范化、数字化的内部管理控制体系，确保企业的可持续发展和长期经营。
